11月1日后發票開具變化

發票系統2.0版集成了稅控系統、電子底賬系統及綜合服務平臺。作為新系統中的重要板塊，增值稅發票綜合服務平臺是現有增值稅發票選擇確認平臺的升級版，合并了發票查驗平臺和出口退稅審核系統部分功能,在原有基礎上更改與新增了一些功能。

全國各省根據安排從2019年8月就開始陸續停機升級。全國36個省、直轄市、自治區、計劃單列市，除了已經上線的陜西、四川、河北、貴州、寧波這個5個，剩余的31個都安排在10月停機升級。其中最早從24日0時開始，最晚也就是26日就要開始。

那么，升級基本就集中在10月的最后一周，最后一周基本是我們財務進行結算開票，發票勾選確認的高峰期。

而恰恰是在停機升級期間，納稅人無法領取發票，無法進行網上勾選認證發票，所以，小編特別提醒，納稅人必須提前根據自己的業務需求做好應對措施，以免耽誤公司業務。

停機期間可以開具發票，

但是必須準備好兩件事。

提前買夠發票

停機期間，納稅人雖然可以使用稅控開票系統開具增值稅發票，但是如果發票在這個期間用完，是不能申請領購的。

所以大家需要在升級之前購買足夠用量的發票。大部分地區基本是從25日開始停機，如果發票量不夠的，抓緊最后時間領購。

確認好稅控系統的離線開票時限和金額

停機期間由于無法聯網到系統，所以我們都是使用離線開票，但是系統本身設置的離線時間比較短，無法滿足本次長時間的停機升級，所以我們必須在停機之前聯網確認和更新離線時間和金額。

如果你沒有足夠的離線開票時間和金額，那么你就是有發票也開不出來，所以這點大家一定要確認好。

具體操作流程請查看下方教程：

1、本月首次登陸開票軟件時，開票系統會出現變更提醒

看到此提示后，你需要關閉開票軟件，然后重新登錄進入開票軟件，你即可自動完成離線時限、離線限額的變更操作。

2、如何查看是否已經變更成功

你可以點擊報稅處理-狀態查詢-金稅設備信息中核對你的離線時間是否為336小時「當然每個地方設置時間不同，但是你得看看這個時候夠不夠停機時間」，如下圖所示：

你還需核對所有可開票種（包括專用發票、普通發票以及電子發票等）的離線金額，如下圖所示。（注意，每個企業離線限額不一樣，是和公司業務量相關的）

如上述所有狀態確認無誤，說明你已完成變更的操作。

買夠了發票，離線時間更新了，那么停機期間就不用擔心發票開具的問題了。

發票勾選不要慌，

不是必須停機前勾選完，需要注意兩點。

停機前勾選不完，還可以勾選10月所屬期的進項

很多人擔心，升級完成后10月基本就過了，手里的發票沒法勾選到10月所屬期，這里給大家特別強調一下，這點不用擔心。

在征收期內、增值稅申報之前，您都可以在增值稅發票綜合服務平臺對當期的增值稅專用發票進行“抵扣勾選、抵扣勾選統計、確認簽名”等操作，勾選確認當期進項，并在當期申報時抵扣進項。

比如您在2019年11月15日前未申報2019年10月增值稅的，都可以在11月15日前抵扣勾選2019年10月的增值稅進項發票，而不是必須在2019年10月31日前抵扣勾選2019年10月的增值稅進項發票。

簡單的說就是你不要慌，等升級完了后，11月你還可以勾選抵扣10月的進項稅。

升級后勾選方法有所不同

以四川省為例，四川省已經升級完成，老師給大家演示一下新平臺下如何勾選。

第一步、打開四川省稅務局網站，在網站右側可以看到增值稅發票綜合服務平臺按鈕，點擊進入。

當然，你也可以直接輸入網址進入

https://fpdk.sichuan.chinatax.gov.cn/

第二步、盤一定要處于插入狀態，首次操作按提示在頁面上下載驅動和客戶端，進入頁面后輸入密碼，默認密碼12345678

第三步、進入界面，點擊抵扣勾選-發票抵扣勾選

第四步、通過各種條件對可勾選發票的進行篩選。

輸入開票日期范圍，可以把已經開具成你公司稅號的所有增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、通行費電子普通發票查詢出來。

新平臺下增加了查詢條件功能，如圖所示，你可以按發票種類篩選，也可以按發票管理狀態、發票狀態篩選。

比如通過選擇不同發票狀態，就可以篩選出不同狀態的發票。

已作廢狀態

已失控狀態

已紅沖狀態

當然，你搜索出來的狀態為已作廢、已失控、已紅沖的發票是沒法勾選上的，前面方框是凍結了的，這些本身是不能勾選認證的。

第五步、我們現在要正式勾選抵扣，那么我們直接選擇開票日期，其他選項都不動，為默認狀態。

通過選擇開票日期來查詢發票，這里查詢區間就是你可以勾選到的發票區間。

起始日：可以選擇到勾選所屬月1日之前360天的那天，比如勾選所屬月是2019年9月，那可以選到距離9月1日之前360天也就是2018年9月6日。如上圖所示。

終止日：可以選擇勾選所屬月的最后一天，比如勾選所屬月是2019年9月就可以選擇到2019年9月30日。

這就出現一個事情，如果一張2018年9月10日的發票，按照自然月來算，在2019年9月5日就已經超過360天認證期，如果你10月1日去大廳或者掃描認證，就會提示你超過認證期間。但是在勾選這里，還可以勾選確認的。

選擇需要勾選的發票，點擊提交。

確認即可。

勾選提交后，我們可以隨時進行統計查詢，看看我們勾選了多少發票。

第六步、點擊抵扣勾選-勾選統計進入

第七步、點擊申請統計

統計結果如下：

注意：統計數據不代表就是抵扣數據，我們統計完成后還需要進行最后一步，確認簽名。只有對統計表進行簽名確認，方可進行當期的抵扣申報工作。

第八步、確認簽名，點擊統計界面確認簽名按鈕，如圖。

還需要輸入一次密碼，這里密碼和登錄界面密碼一致。

第九步、確認成功后，我們就可以進行納稅申報表填寫了。也只有確認后才可以查詢和下載明細表。

以上就是小慧和大家分享的新平臺下勾選抵扣的詳細步驟，具體平臺還有一些新功能，后面再慢慢和大家分享。

勾選抵扣是信息化辦稅的重大進步，納稅人多跑網絡，少跑馬路，足不出戶就能辦結稅事，要知道在這之前，認證增值稅專用發票要么跑稅務局，要么就是購買昂貴的掃描儀進行遠程掃描認證，肯定都沒有現在的勾選方便。

勾選還有一些特別注意事項，大家也要務必關注。

1

勾選特別注意事項

1、申請統計后，系統會鎖定勾選，如果你再勾選，系統會提示

這個時候，你可以先撤銷統計，再進行勾選。

具體直接點擊統計界面的撤銷統計按鈕即可。

2、你都可以多次撤銷統計，不是說申請統計后就不能再勾選了，確認簽名后未申報前還可以撤銷重來的。

簽名確認后需要重來，同樣還是取消統計即可。

3、現在再怎么你也需要用平臺了，以前很多人總是喜歡去大廳或者自助機掃描，但是現在你通過掃描認證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認。

國家稅務總局公告2019年第8號，自2019年3月1日起擴大取消增值稅發票認證的納稅人范圍。將取消增值稅發票認證的納稅人范圍擴大至全部一般納稅人。

也就是從2019年3月1日起，所有的增值稅一般納稅人都可以通過增值稅發票選擇確認平臺查詢、選擇用于申報抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發票信息。

之前一直是按照信用等級逐步放開的，具體如圖：

當然你還是可以去大廳掃描認證，但是新平臺上線后，哪怕你是通過掃描認證的，最后還是需要登錄平臺簽名確認。

4、為什么發票類型只有這三種？

因為目前只有增值稅專用發票、機動車銷售統一發票、收費公路通行費增值稅電子普通發票這三種增值稅發票可以采用勾選確認方式抵扣。

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增值稅專用發票

適用范圍：一般納稅人、納入自行開具增值稅專用發票試點范圍的小規模納稅人或未納入并向稅務局申請代開的小規模納稅人，一般納稅人轉小規模后已經使用新系統的也可以。

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發票管理新系統開具，具體如下圖。

抵扣方式：掃描認證抵扣或勾選確認

申報表填寫欄次:附表二，第2、35欄

認證期限：開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認

3

機動車銷售統一發票

適用范圍：機動車銷售行業

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發票管理新系統開具

抵扣方式:掃描認證抵扣或勾選確認申報表填寫欄次:附表二，第2、35欄

認證期限：開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認

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通行費電子普通發票

適用范圍：2018年1月1日以后使用ETC卡或用戶卡交納的通行費，以及ETC卡充值費可以開具通行費電子發票，不再開具紙質票據。

憑證樣式：

開具方式：通過增值稅發票管理新系統開具

抵扣方式：勾選確認申報

表填寫欄次：附表二，第2、35欄

認證期限:開具之日起360日內認證或登錄增值稅發票選擇確認平臺進行確認

注意：2020年2月開始，海關繳款書也將納入勾選。

第一、除了開票、勾選確認外，停機期間還會停止辦理其他相關業務，具體可以參照下圖，大家根據自己工作合理安排提前或延后辦理這些業務。

第二、系統升級完成初期，辦稅服務廳、電子稅務局可能會由于業務辦理集中出現擁堵現象，造成涉稅（費）事項辦理不暢、等候時間延長等情況。

請大家在不影響業務辦理前提下，合理安排涉稅（費）事項辦理時間，盡量錯峰辦理。

比如升級后及時上傳離線發票，以免影響次月申報清卡。升級完成后勾選如果出現問題，可以稍微緩兩天試試。

如果在平臺查詢不到對方的發票，請提醒開票方把停機期間開具的離線發票盡快上傳等等。

提前準備，心里不慌。

山東亞聯財務代理記賬有限公司是臨沂財稅服務領導品牌，專注于為中小微企業提供財稅一站式托管服務，包括公司注冊、代理記賬、商標注冊、資質代理等基礎服務和稅務服務、工商代辦、社保服務等增值服務。

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本文章由臨沂代理記賬、工商注冊-稅管家整理發布。